Administración de riesgos E.R.M. y la auditoría interna
| Otros Autores: | , |
|---|---|
| Formato: | Libro electrónico |
| Idioma: | Castellano |
| Publicado: |
Bogotá :
Ecoe Ediciones
2015
|
| Edición: | Segunda edición |
| Materias: | |
| Ver en Biblioteca Universitat Ramon Llull: | https://discovery.url.edu/permalink/34CSUC_URL/1im36ta/alma991009423829306719 |
Tabla de Contenidos:
- Administración de riesgos E.R.M. y la auditoría interna (2a. ed.)
- Página legal
- Contenido
- Prólogo
- Primera Parte
- Capítulo 1
- ¿Qué es el Control Interno?
- La Importancia del Control
- El modelo COSO I
- Objetivos del control interno
- El modelo coco
- Propósitos del modelo COCO
- Criterios del modelo COCO
- Compromiso
- Participación del personal
- Estructura del control interno propuestapor el modelo COCO
- Evaluación de riesgos
- Aplicación en el marco integrado del control interno
- Preguntas y cuestionamientos
- Capítulo 2
- Por qué actualizar el marco integral de control interno
- Principios que establecen el nuevo Marco Estructurado
- Beneficios del marco de referencia actualizado
- Materias que permanecen con respecto a COSO I
- Preguntas y cuestionamientos
- Capítulo 3
- Introducción
- El riesgo en el sector financiero
- Otras clases de riesgos que afectan la industria financiera
- Indicadores de riesgo entidades financieras
- Ejemplos de revelación de Riesgos
- Ejemplo 1 Entidad Aseguradora
- Ejemplo 2 de revelación riesgos de una entidadcooperativa financiera
- Preguntas y cuestionamientos
- Capítulo 4
- Presentación de la estructura conceptual del E.R.M.
- Resumen ejecutivo
- Eventos - Riesgos y oportunidades
- Definición del E.R.M.
- Logro de objetivos
- Componentes del E.R.M.
- Relación entre objetivos y componentes
- Efectividad
- Limitaciones
- Abarca el control interno
- Roles y responsabilidades
- ¿Quiénes deben usar este reporte?
- Preguntas y cuestionamientos
- Capítulo 5
- 1. Introducción
- 2. Definiciones
- 3. Elementos principales
- 4. Objetivo de la Matriz Karen
- 5. Objetivo del Manual de Usuario para el desarrollo dela guía metodológica para la administración del riesgode la matriz Karen.
- 6. Alcance de la Matriz Karen como guía metodológicapara la administración del riesgo
- 7. Análisis de riesgos en la guía metodológica para laadministración del riesgo
- 8. Menú principal de la guía metodológica parala administración del riesgo
- 9. Escalas
- 10. Niveles
- Escala de niveles para la frecuencia, probabilidad o detección
- Escala de niveles para la consecuencia o impacto
- Escala de niveles para el riesgo (generación automática)
- 11. Matrices
- Matriz cruzada para la valoración del riesgo
- Datos para graficar
- 12. Procedimientos de auditoría con enfoques al fraude
- 13. Matriz del Riesgo KAREN(Knowledge Administrative Risk Enterprise)
- Matriz KAREN (Knowledge Administrative Risk Enterprise)
- Matriz del riesgo tradicional
- Espacios en la matriz KAREN
- Impacto residual
- Gráficos
- Gráfico Cumplen los procedimientos
- Gráfico Frecuencia del riesgo (o riesgos en la frecuencia)
- Gráfico consecuencia del riesgo (o riesgos en la consecuencia)
- Gráfico de la valoración del riesgo
- Gráfico de la administración del riesgo
- Tabla de la cantidad de procedimientos que necesitan algunaacción a tomar
- 15. Fuentes de riesgo
- Preguntas y cuestionamientos
- Capítulo 6
- Conocimiento del negocio mediante herramientaBalanced Scorecard
- Balanced scorecard análisis de cliente externo
- Componentes para evaluar el negocio del cliente
- Cómo obtener un entendimiento del clientey su actividad
- 1. Análisis del GESI (gubernamental, económico,social e informativo)
- 2. Análisis del FODA (Fortalezas, oportunidades,debilidades y amenazas)
- Oportunidades y amenazas
- Factores a considerar
- 3. Análisis de las 5 fuerzas políticas (Proter)
- Características claves para la identificación de riesgos
- Los procesos básicos
- Productos y servicios básicos
- Clientes
- Procesos de apoyo
- Fuentes de referencia.
- Procedimientos de valoración de riesgos y fuentes deinformación sobre la entidad y su entorno,incluyendo su control interno
- Entendimiento de la entidad y su entorno, incluyendo su control interno
- Valoración de los riesgos de declaración equivocada importante
- Procedimientos de valoración de riesgosen el entendimiento de la entidad,su entorno y controles internos
- Preguntas y cuestionamientos
- Capítulo 7
- ¿Qué incluye cada elemento del riesgo?
- Glosario de términos 3
- Preguntas y cuestionamientos
- Segunda Parte
- Capítulo 1
- Normas internacionales para el ejercicio profesionalde la auditoría interna(The Institute of Internal Auditors [I.I.A]
- Preguntas y cuestionamientos
- Capítulo 2
- 1. The Institute of Internal Auditors (IIA)
- Conocimientos para el ejercicio de laauditoría interna
- 2. La profesión de Auditor Interno
- 3. Enfoque moderno de la actuación profesional
- Preguntas y cuestionamientos
- Capítulo 3
- Introducción
- Mejoras al marco internacional para la prácticaprofesional en la auditoría interna
- Preguntas y cuestionamientos
- Capítulo 4
- El rol del auditor interno
- Nuevos enfoques de auditoría interna
- Nueva definición
- Visión y misón
- Preguntas y cuestionamientos
- Capítulo 5
- Introducción
- Qué es la Gestión o Administración de Riesgo Empresarial (ERM)
- Beneficios del ERM
- Actividades incluidas en el ERM
- Aseguramiento en el ERM por la Auditoría Interna
- Servicios que presta la auditoría interna
- Rol de aseguramiento
- Rol de Consultoría
- Salvaguardas
- Destrezas y cuerpo de conocimientos
- Conclusiones principales
- Preguntas y respuestas con explicacionesAdministración del Riesgo E.R.M.
- Preguntas y cuestionamientos
- Capítulo 6
- Introducción
- 1. Auditorías basadas en riesgo
- Planeación
- Evaluación de Riesgos y controles.
- 2. Metodología para la administración integralde los riesgos
- Prerrequisitos
- 3. Metodología general de la administración del riesgo
- ¿Estamos preparados?
- 4. Proceso de la Administración del Riesgo
- Definir la escala de costo24
- Cálculo del valor esperado de pérdida
- Costo de la pérdida
- Acciones de mitigación
- Identificando opciones para el tratamiento del riesgo25
- Valorando las opciones para tratamiento del riesgo
- Preparando planes de tratamiento
- Implementando planes de tratamiento
- Auditoría a la implementación de los planes de mejora
- Informe
- Causas de riesgo y proyectos generales de mejoraen diferentes dependencias
- Acciones internas de seguimiento
- Conclusiones
- Bibliografía
- Preguntas y cuestionamientos
- Capítulo 7
- Preguntas y cuestionamientos
- Capítulo 8
- Riesgos en el área gerencial
- Área financiera
- Riesgos en el área de contratación
- Riesgos en el área de trámites y procedimientos
- Riesgos en el área de control interno
- Preguntas y cuestionamientos
- Capítulo 9
- Definición
- Responsabilidad de la administración del cumplimiento con leyesy reglamentos
- Diseño de la auditoría de cumplimiento
- Planeación de la auditoría de cumplimiento
- Incumplimiento de leyes y reglamento
- Procedimiento en caso de incumplimiento
- Consultas a asesores jurídicos
- Evaluación del riesgo
- Informe sobre incumplimientos a la administración
- A las autoridades reguladoras o de control
- Retiro del trabajo
- Preguntas y cuestionamientos
- Ejercicios de auditoría operacional, cumplimiento yde control interno
- Caso práctico número 1
- I. Características generales de la empresa
- 1. Ubicación de la empresa
- 2. Organización
- 3. Producción
- 4. Financiera
- 5. Instalaciones productivas
- 6. La compañía cuenta con el siguiente personal
- 7. Abastecimiento de materia prima.
- 8. Ventas
- 9. Sistema de información
- 10. Auditoría interna
- 11. Estadísticas
- Caso práctico número 2
- I. Planeamiento
- Caso práctico número 3
- Producción
- Caso práctico número 4
- II. Situaciones encontradas
- Caso práctico número 5
- Planteamiento
- La función de personal implica en esta empresa
- Situaciones planteadas
- Caso práctico número 6 Finanzas
- Preguntas y cuestionamientos
- Capítulo 10
- 1. ¿Es verdaderamente independiente el auditor internopara emitir informes, cuando sabemos que dependelaboralmente de la empresa que audita?
- 2. ¿La ubicación jerárquica que ocupa el auditor interno enlas organizaciones, le permite auditar libremente a la altadirectiva de la organización?
- 3. ¿La responsabilidad del auditor interno frente al fraudey a la detección de operaciones ilícitas, solo se limitaa evaluar que el control interno implementado porla administración sea adecuado?
- 4. ¿La metodología utilizada por el auditor interno para hacerun trabajo basado en muestras, es suficiente para garantizarla transparencia de la totalidad de las operaciones?
- 5. ¿Aplicar las normas de auditoría interna vigentesson suficiente razón para eximir de las responsabilidadesa los auditores internos en el caso de que ocurranoperaciones ilícitas?
- Preguntas y cuestionamientos
- Guía de discusión
- Capítulo 11
- ¿Qué es la FLAI?
- Preguntas y cuestionamientos
- Capítulo 12
- Ambiente interno
- Identificación de acontecimientos
- Evaluación de riesgos
- Actividades de control
- Beneficios del E.R.M.
- Responsabilidad y autoridad
- Clasificación de los riesgos
- Mapa de riesgos
- Exigencias del "SCISF" relacionadas conla información contable
- Preguntas y cuestionamientos
- Capítulo 13
- Ejercicio resuelto componentes de Control Interno
- Capítulo 14
- Control interno
- La importancia del Control.
- Ssistema de control interno.
