Beneficios que se contienen en las disposiciones fiscales

Beneficios que se contienen en las disposiciones fiscales

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Detalles Bibliográficos
Autor principal: Pérez Chávez, José (-)
Otros Autores: Fol Olguín, Raymundo
Formato: Libro electrónico
Idioma:Castellano
Publicado: Ciudad de México : Tax Editores Unidos 2019.
Edición:Quinta edición
Materias:
Taxation > Law and legislation > Mexico.
Impuestos > Leyes y legislación > México.
Libros electrónicos.
Ver en Biblioteca Universitat Ramon Llull:https://discovery.url.edu/permalink/34CSUC_URL/1im36ta/alma991009423235906719
Tabla de Contenidos:
  • Intro
  • CONTENIDO
  • ABREVIATURAS UTILIZADAS
  • INTRODUCCION
  • NOTAS IMPORTANTES POR CONSIDERAR
  • TITULO I Beneficios aplicables al Impuesto sobre la Renta
  • CAPITULO I Personas morales del régimen general
  • 1. Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero
  • 2. Acreditamiento del ISR pagado por la distribución de dividendos o utilidades
  • 3. Disminución de los pagos provisionales del ISR
  • 4. Ingresos que no se deben considerar en la determinación de los pagos provisionales
  • 5. Beneficios en la acumulación de ingresos
  • 6. Enajenación de acciones a costo fiscal en reestructuración de sociedades
  • 7. Deducción de anticipos por gastos
  • 8. Deducción de gastos comunes en el régimen de propiedad en condominio
  • 9. Deducción de reservas para fondo de pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad
  • 10. Disminución de la PTU
  • 11. Deducción de pagos por uso o goce temporal de automóviles
  • 12. Deducción de terrenos para empresas que lleven a cabo desarrollos inmobiliarios
  • 13. Deducción de gastos de automóviles propiedad de empleados
  • 14. Disminución de pérdidas fiscales
  • 15. Disminución de deudas perdonadas
  • 16. Estímulo fiscal por contratación de personal con discapacidad y adultos mayores
  • 17. Fomento a fideicomisos dedicados a la adquisición o construcción de inmuebles
  • 18. Pagos a contribuyentes dedicados exclusivamente a realizar actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas o pesqueras
  • 19. Estímulo fiscal a la producción y distribución cinematográfica nacional
  • 20. Estímulo fiscal por inversiones en la producción teatral nacional y otras artes
  • 21. Sociedades cooperativas de producción
  • 22. Liberación de la obligación de pago con cheque nominativo y otros medios
  • 23. Deducción de adaptaciones al activo fijo que faciliten a los trabajadores con discapacidad el acceso a las instalaciones del contribuyente.
  • 24. Ayuda alimentaria para los trabajadores
  • CAPITULO II Coordinados
  • 1. Opción del pago del ISR por cada coordinado
  • 2. Deducción de la parte proporcional de gastos en grupo
  • 3. Facilidades administrativas otorgadas por el SAT
  • 4. Estímulo fiscal a la producción y distribución cinematográfica nacional
  • 5. Estímulo fiscal por inversiones en la producción teatral nacional y otras artes
  • 6. Ayuda alimentaria para los trabajadores
  • CAPITULO III Personas morales del régimen de actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras
  • 1. No determinación del ajuste anual por inflación
  • 2. Ingresos exentos y reducción del ISR a actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras o silvícolas
  • 3. Facilidades administrativas otorgadas por el SAT
  • 4. Facilidad para sociedades cooperativas de producción pesqueras o silvícolas (regla 1.12)
  • 5. Opción para deducir gastos e inversiones sin aplicar proporción
  • 6. Estímulo fiscal a la producción y distribución cinematográfica nacional
  • 7. Estímulo fiscal por inversiones en la producción teatral nacional y otras artes
  • 8. Ayuda alimentaria para los trabajadores
  • CAPITULO IV Personas físicas. Generalidades
  • 1. Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero
  • 2. Ingresos exentos
  • 3. Ingresos provenientes del extranjero que no se deben considerar para los pagos provisionales del ISR
  • 4. Deducciones personales
  • 5. Estímulo fiscal por el pago de ciertas colegiaturas
  • 6. Pago en parcialidades del impuesto del ejercicio
  • 7. Estímulo fiscal por cuentas para el ahorro, primas de seguros o acciones de fondos de inversión
  • 8. Estímulo fiscal a la producción y distribución cinematográfica nacional
  • 9. Estímulo fiscal por inversiones en la producción teatral nacional y otras artes
  • INGRESOS POR SALARIOS
  • 1. Ingresos exentos.
  • 2. Régimen de ingreso en efectivo para efectos del pago del impuesto
  • 3. Las obligaciones fiscales debe cumplirlas el patrón que efectúa los pagos por salarios
  • 4. Ingresos asimilados a salarios
  • 5. Subsidio para el empleo
  • REGIMEN GENERAL DE LAS ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES
  • 1. Régimen de ingreso en efectivo para efectos del pago del impuesto
  • 2. Disminución de deudas perdonadas
  • 3. Deducción de anticipos por gastos
  • 4. Disminución de pérdidas fiscales
  • 5. Disminución de la PTU
  • 6. Estímulo fiscal por contratación de personal con discapacidad y adultos mayores
  • 7. Contabilidad simplificada para actividades empresariales y profesionales
  • 8. Liberación de la obligación de pago con cheque nominativo y otros medios
  • 9. Deducción de adaptaciones al activo fijo que faciliten a los trabajadores con discapacidad el acceso a las instalaciones del contribuyente
  • 10. Ayuda alimentaria para los trabajadores
  • 11. Pago de impuestos mediante "Mi contabilidad"
  • REGIMEN DE INCORPORACION FISCAL
  • 1. Contabilidad simplificada
  • 2. Opción de expedir CFDI a través de "Mis cuentas"
  • 3. Flujo de efectivo para acumulación de ingresos
  • 4. Deducción total de inversiones en el bimestre
  • 5. Ingresos percibidos inferiores a las deducciones del bimestre
  • 6. Disminución del pago bimestral del ISR conforme al número de años que tengan los contribuyentes tributando en el régimen de incorporación fiscal
  • 7. Opción de calcular los pagos bimestrales mediante la aplicación de un coeficiente de utilidad
  • 8. Ampliación del plazo para presentar las declaraciones bimestrales de pagos provisionales o definitivos del ISR
  • INGRESOS POR ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES
  • 1. Régimen de ingreso en efectivo para efectos del pago del impuesto
  • 2. Deducción opcional sin comprobación.
  • 3. Opción de efectuar pagos provisionales trimestrales
  • 4. No llevar contabilidad o llevar contabilidad simplificada
  • 5. Deducción de pérdidas
  • 6. Estímulo fiscal por contratación de personal con discapacidad y adultos mayores
  • 7. Ayuda alimentaria para los trabajadores
  • 8. Pago de impuestos mediante "Mi contabilidad"
  • INGRESOS POR ENAJENACION DE BIENES
  • 1. Disminución de pérdidas fiscales
  • INGRESOS POR INTERESES
  • 1. Relevados de cumplir obligaciones fiscales
  • INGRESOS POR DIVIDENDOS
  • 1. Acreditamiento del ISR pagado por la persona moral que distribuye los dividendos
  • PERSONAS FISICAS DEL REGIMEN DE ACTIVIDADES AGRICOLAS, GANADERAS, SILVICOLAS Y PESQUERAS
  • 1. Ingresos exentos y reducción del ISR a actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras o silvícolas
  • 2. Facilidades administrativas otorgadas por el SAT
  • 3. Opción para deducir gastos e inversiones sin aplicar proporción
  • 4. Ayuda alimentaria para los trabajadores
  • TITULO II Beneficios aplicables al Impuesto al Valor Agregado
  • BENEFICIOS APLICABLES AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
  • 1. Actos o actividades gravados a la tasa del 0%
  • 2. Actos o actividades exentos del pago del IVA
  • 3. Saldos a favor del IVA
  • 4. Acreditamiento del IVA por gastos comunes en inmuebles en condominio
  • 5. Acreditamiento del IVA por gastos en el uso de automóviles propiedad de empleados
  • 6. Acreditamiento del IVA cuando se ejerce la opción de deducir gastos e inversiones sin aplicar proporción
  • 7. Expedición de comprobantes y pago de IVA a través de fideicomiso
  • 8. Devolución del IVA a turistas extranjeros
  • 9. Pagos bimestrales definitivos del IVA para contribuyentes que tributan en el régimen de incorporación fiscal
  • 10. Entero bimestral del IVA retenido para contribuyentes que tributan en el régimen de incorporación fiscal.
  • 11. Pagos trimestrales definitivos del IVA para ciertos contribuyentes que perciben ingresos por arrendamiento de bienes inmuebles
  • TITULO III Beneficios aplicables al Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
  • BENEFICIOS APLICABLES AL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
  • 1. Saldos a favor del IEPS
  • 2. Exención en el pago del impuesto
  • TITULO IV Beneficios aplicables al Código Fiscal de la Federación
  • BENEFICIOS APLICABLES AL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION
  • 1. Promociones y consultas ante las autoridades fiscales
  • 2. Devolución de contribuciones
  • 3. Compensación de contribuciones
  • 4. Acreditamiento de estímulos fiscales
  • 5. Pago a plazos de las contribuciones
  • 6. Reducción y condonación de multas fiscales
  • 7. Comprobación de erogaciones realizadas con CFDI emitidos a través de terceros
  • 8. Procuraduría de la Defensa del Contribuyente
  • TITULO V Beneficios aplicables a los Derechos del Contribuyente
  • BENEFICIOS APLICABLES A LOS DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE
  • 1. Derechos y garantías de los contribuyentes
  • 2. Información, difusión y asistencia al contribuyente
  • 3. Derechos y garantías en los procedimientos de comprobación
  • 4. Derechos y garantías en el procedimiento sancionador
  • 5. Medios de defensa del contribuyente
  • TITULO VI Beneficios aplicables al Seguro Social y al Infonavit
  • BENEFICIOS APLICABLES AL SEGURO SOCIAL Y AL INFONAVIT
  • 1. Beneficios y facilidades para los patrones y trabajadores del campo
  • 2. Estímulos para promover la incorporación a la seguridad social
  • TITULO VII Beneficios Fiscales contenidos en la LIF-2019 y en Diversos Decretos
  • CAPITULO I Impuesto sobre la Renta
  • 1. Acreditamiento de gastos por el uso de carreteras de cuota aplicable a contribuyentes dedicados al transporte terrestre de carga o pasaje.
  • 2. Acreditamiento del IEPS pagado por importar o adquirir diésel o biodiésel y sus mezclas para consumo final y que sea para uso automotriz en vehículos destinados exclusivamente al transporte público y privado de personas o de carga.

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